Op basis van de financiële verordening is het mogelijk de incidentele budgetten maximaal 2x over te hevelen naar het volgende begrotingsjaar. Voor inzicht en transparantie is daarom bij het vaststellen van de jaarrekening 2019 door uw raad een bestemmingsreserve “budgetoverheveling” ingesteld.
Als administratieve uitwerking daarvan worden in de jaarrekening 2021 de claims die nog op andere reserves liggen overgebracht naar deze nieuwe reserve. Het betreft hier verschuivingen binnen reserves of het laten vervallen van claims binnen die reserves. Dergelijke verschuivingen hebben daardoor geen direct budgettair effect. We benoemen deze verschuivingen echter vanwege de formele bevoegdheid van uw raad om te beschikken over de reserves, ook als het gaat om verschuivingen binnen de reserves.
In de paragraaf hiervoor zijn de voorstellen tot budgetoverheveling kort toegelicht.
Vrijval claims vanuit Algemene Reserve Vrij Besteedbaar | |
|---|---|
Duurz Dorpen 2021 - budgetovh jaarrek 2018 (raad 23-5-2019) | 50.000 |
Implementatiebudget IBOR jaarschijf 2021 (raad 29-11-2021) | 28.250 |
Totaal --> overhevelen naar Reserve Budgetoverheveling | 78.250 |
Voorgesteld wordt:
1. een bedrag van € 78.250 over te hevelen van de Algemene Reserve Vrij Besteedbaar (ARVB) naar de Reserve Budgetoverheveling.
Vrijval
Alle reserves zijn bij het opstellen van de jaarrekening geanalyseerd. Eén claim kan vrijvallen binnen de ARVB, omdat de eigen bijdrage voor de Regiodeal is komen te vervallen. Het bedrag blijft beschikbaar binnen de ARVB.
Vrijval claims binnen Algemene Reserve Vrij Besteedbaar | |
|---|---|
Ruimte voor de Vecht sport/spelen 2021 (raad 25-06-2020) | 80.000 |
Totaal vrijval claims in 2021 | 80.000 |
Overhevelingen
Voorgesteld wordt een bedrag van:
1. € 35.179 over te hevelen van de Reserve Reeds Bestemd naar de ARVB.
2. € 42.304 over te hevelen van de Reserve Budgetoverheveling naar de ARVB.
Vrijval claims vanuit Reserve Reeds Bestemd | |
|---|---|
Update intranet | 10.000 |
Gebiedsontwikkeling/gebiedsgericht beleid | 25.000 |
Cultuurbeleid naar res budgetovh, afronding (20.179) | 179 |
Totaal --> overhevelen naar ARVB | 35.179 |
Vrijval claims vanuit Reserve Budgetoverheveling | ||
|---|---|---|
Ontw prim ondw middengebied (36.090-31.086) | 5.004 | |
Uitv transformatieplan/beleidsplan / Grip op soc domein | 23.300 | |
Viering 75 jarige bevrijding | 14.000 | |
Totaal --> overhevelen naar ARVB | 42.304 | |
Voor meer informatie wordt verwezen naar hoofdstuk 4, Balans, onderdeel Reserves en Voorzieningen.
Opheffen reserves
Voorgesteld wordt de volgende reserve op te heffen per 31 december 2021:
1. Reserve verkoop preferente aandelen Vitens.