Overhead | -53.000 | N |
|---|
De belangrijkste afwijkingen zijn:
Salariskosten, voordeel € 19.000
De analyse vindt u in dit hoofdstuk, in programma 1, onder de titel Toelichting afwijking op totale personeelslasten.
Organisatie ontwikkeling, voordeel € 49.000
(voordeel salariskosten € 40.000 / voordeel overig € 9.000)
Het programma Samen verder Reizen is in augustus 2021 gestart. Het is ons helaas niet gelukt om direct de benodigde ondersteuning te vinden waarvoor middelen waren gereserveerd. Om het programma op volle sterkte uit te kunnen voeren zijn deze middelen nodig bij de inzet van ondersteuning vanaf januari 2022. Hiertoe is een verzoek tot budgetoverheveling van € 40.000 gedaan, zie tevens de analyse personeelskosten.
VTH applicatie inrichten tbv Omgevingswet, voordeel € 14.000
Het totale budget wordt overgeheveld naar 2022 om de software voor VTH in te richten voor het gebruik Omgevingswet. De inrichting heeft in 2021 niet plaats kunnen vinden. De Omgevingswet is in 2021 wederom uitgesteld. De leverancier heeft de software in 2021 niet kunnen leveren.
Pilot Integrale Beveiligingsplannen, voordeel € 95.000
Het resterende budget ad € 95.000 wordt overgeheveld naar 2022. Naar aanleiding van de SWOT-analyse van de pilot (zomer 2021) zijn de eerste acties uitgezet. De balies van Burgerzaken en de receptie hebben een privacyfolie gekregen.
De weerbaarheidsscan van het RIEC is in december 2021 opgeleverd. In 2022 worden de vervolgacties voor de pilot opgepakt, waarbij ook de aanbevelingen van het RIEC tot inzet van de pilotgelden gaan leiden.
Vervanging financieel pakket / invoering verplichtingenadministratie, voordeel € 129.000
(voordeel salariskosten € 46.000 / voordeel overig € 83.000)
In 2021 is overgegaan op een nieuw financieel systeem ifinanciën. Ook is gestart met de implementatie van de verplichtingenadministratie in ifinanciën. De verwachte datum van ingebruikname van de verplichtingenadministratie is 1 april 2022.
In 2022 wordt ifinanciën verder ingericht en uitgebreid zodat deze applicatie goed benut kan worden voor rapportages en het geven van inzicht. Daarnaast zijn nadere instructies, trainingen en handleidingen nodig voor een goede implementatie. Voorgesteld wordt om de niet bestede bedragen 2021 ter hoogte van € 129.000 over te hevelen naar 2022.
Website, voordeel € 33.000
Door een gunstige offerte t.b.v. upgrade gemeentelijke website is er een voordeel ontstaan van € 10.000. Ondanks dit voordeel voldoet de gemeentelijke website aan de gewenste en wettelijke toegankelijkheid- en beveiligingseisen. Tevens is de techniek van de website voorbereid op de invoering van de Wet Open Overheid (WOO), Wet Digitale Overheid (WDO) en Wet Modernisering Elektronisch Bestuurlijk Verkeer (WMEBV).
De kosten van werkzaamheden vloeiend uit het Uitvoeringsdocument Dienstverlening hebben wij in 2021 kunnen uitvoeren binnen bestaand budget. Dït levert een voordeel op van € 13.000.
De gemeentelijke website heeft zeer stabiel gedraaid. Hierdoor is de vraag naar technische ondersteuning van de leverancier nihil gebleven (strippenkaart). Dit geeft een voordeel van € 10.000.
Kantoorkosten, voordeel € 18.000
Door corona en de thuiswerkplicht was de bezetting op kantoor minimaal en zijn er minder uitgaven geweest aan de traditionele kantoorkosten. Dit geeft een voordeel van € 18.000.
Huisvesting gemeentehuis, nadeel € 25.000
Door het hybride werken is er een versnelde vraag naar audiovisuele middelen voor video-vergaderen ontstaan. In de vergaderruimtes is daarom geïnvesteerd in beeldschermen met camera's. Hierdoor is er een nadeel van € 25.000.
Huisvesting voormalig gemeentehuis Nieuwleusen, nadeel € 15.000
De overdracht van 't Olde Gemientehuus heeft nog niet plaatsgevonden, de exploitatiekosten over 2021 zorgen voor een nadeel van € 15.000.
Financieel beheer, nadeel € 25.000
Er zijn extra kosten gemaakt voor een boekenonderzoek over de periode 2016-2019. Het onderzoek loopt nog door in 2022 en richt zich op mogelijke BTW voordelen als gevolg van fiscale ontwikkelingen. Over mogelijke voordelen komen we in de komende rapportages dan terug.
Software- en licentiekosten, nadeel € 55.000
Sinds langere tijd is sprake van verdergaande digitalisering. Onderdeel daarvan zijn de stijgende kosten. Hiervoor zijn eerder maatregelen genomen door extra budget voor het SSC Ons – ICT beschikbaar te stellen. De kosten voor licenties en software die niet via Ons worden verrekend zijn onderbelicht gebleven. De budgetten in de begroting zijn achtergebleven bij de werkelijke kostenontwikkeling. Hierbij dient rekening gehouden te worden dat de kosten in 2021 ten opzichte van 2020 in beperktere mate zijn gestegen dan het tekort in 2021 doet vermoeden. Voor de komende jaren wordt dit in de Bestuursrapportage (Berap) en de perspectiefnota (PPN) hersteld.
Bijdrage Ons, voordeel € 41.000
Binnen het programma Verhogen digitale weerbaarheid (VDW) zijn een groot aantal projecten afgerond. Vanwege personele bezetting binnen SSC Ons zijn nog niet alle projecten in 2021 gestart. Deze projecten worden inclusief budget overgeheld naar 2022.
Toerekening overhead aan grondexploitatie, nadeel € 75.000
De toerekening van overhead gebeurde tot en met 2020 via een afzonderlijke boeking aan de grondexploitatie. Met ingang van 2021 is de toerekeningssystematiek gelijk getrokken aan de systematiek in het kader van kostendekkendheid leges en zit er een opslag voor overhead in het berekende uurtarief. De toerekening van de overhead aan de grondexploitatie loopt daardoor niet meer via programma 1, maar komt rechtstreeks vanuit de grondexploitatie tot uitdrukking in programma 4 (grondexploitatie bedrijven) en programma 9 (grondexploitatie wonen).
Toerekening uren aan investeringen, nadeel € 149.000
In 2021 kunnen minder uren aan investeringen worden toegerekend dan verwacht. Dit levert een nadeel op. Dit komt doordat bij de meeste lopende investeringen de afgesproken toerekening van uren al heeft plaats gevonden.
Overige kleine afwijkingen, nadeel € 21.000