Reserves en voorzieningen (inclusief algemene reserve vrij besteedbaar)

Hieronder volgt eerst het totaalbeeld van de Reserves en Voorzieningen over het jaar 2021 ten opzichte van 2020. Daarna worden in deze de paragraaf de Reserves (A) en de Voorzieningen (B) nader toegelicht. Uiteindelijk volgt er een voorstel tot vrijval en opheffing van reserves.

 
Algemeen
In de onderstaande tabel ziet u het verloop van de reserves over het jaar 2021.

A. Reserves
In de onderstaande tabel treft u een overzicht aan van de reserves en de mutaties daarop in het jaar 2021.

Algemene reserves
Deze bestaan uit 3 reserves, namelijk met vaste buffer, vrij besteedbaar en de grondexploitatie.

1. De algemene reserve vaste buffer heeft als doel het afdekken van risico's, uitsluitend in te zetten als daarvoor geen andere (reserve) middelen meer beschikbaar zijn.
Stortingen: geen, tenzij de reserve onder het afgesproken minimum terecht komt.
Beschikkingen: overeenkomstig de doelstelling.

In oktober 2019 is de nota Reserves en Voorzieningen 2019-2022 vastgesteld. Daarin is bepaald dat jaarlijks bij de programmabegroting de hoogte van de algemene reserve vaste buffer wordt bepaald op basis van de risico inventarisatie. Bij de begroting 2021(-2024) is de hoogte van deze reserve bepaald op € 3.500.000.

2. De algemene reserve vrij besteedbaar is bestemd voor het doen van onvoorziene of incidentele uitgaven, alsmede voor saldi van de jaarrekening.
Stortingen: rekeningsaldi en bedragen die vrijvallen uit de 'algemene reserve reeds bestemd' of bestemmingsreserves worden toegevoegd aan de 'algemene reserve vrij besteedbaar'.
Beschikkingen: overeenkomstig de doelstelling, alsmede het afdekken van eventuele tekorten bij de jaarrekening.
De reserve is in 2021 gewijzigd met de volgende bedragen:

De volgende claim op deze reserve kan vrijvallen (bedrag blijft in de ARVB), tot een bedrag van
€  80.000. Dit is ook toegelicht in programma 5 Mutatie reserves.

Onderstaande claims blijven gehandhaafd maar voorgesteld wordt om deze over te hevelen naar de Reserve Budgetoverheveling.

3. De algemene reserve grondexploitatie heeft als doel het opvangen van risico's welke gelopen worden binnen de grondexploitaties.
Stortingen: de (tussentijdse) winstnames van de complexen. Daarnaast stortingen vanuit de 'algemene reserve vrij besteedbaar' om de reserve op het gewenste niveau te houden.
Beschikkingen: afdekken van verliezen in het kader van de grondexploitatie.

De reserve is in 2021 gewijzigd conform de bedragen genoemd in de paragraaf grondbeleid, onderdeel algemene reserve grondbedrijf (weerstandsvermogen).
De stand per 31 december 2021 bedraagt € 2.433.339.

Geblokkeerde bestemmingsreserves

Doel      : dekking van kapitaallasten (KL)
Stortingen   : geen stortingen (alleen wanneer nieuwe reserves gevormd worden), omdat de rente
          toevoeging m.i.v. 2017 is beëindigd.
Beschikkingen   : overeenkomstig het doel van de reserve: ter dekking van de kapitaallasten.

De mutaties in 2021 zijn conform de begroting en de bijstellingen in de bestuursrapportages.

Bestemmingsreserves

Reserve reeds bestemd (voorheen ARRB)
Doel       : reserve voor het afwikkelen van diverse claims (beslagleggingen).
Stortingen   : overheveling vanuit de 'algemene reserve vrij besteedbaar' of vanuit bestemmingsreserves.
Beschikkingen   : overeenkomstig de doelstelling. Bedragen die vrijvallen uit deze reserve, worden toegevoegd aan de 'algemene reserve vrij besteedbaar'.

De reserve is in 2021 gewijzigd met de volgende bedragen:

Onderstaande claims kunnen vrijvallen t.g.v. de Algemene Reserve Vrij Besteedbaar

Reserve verkoop preferente aandelen Vitens
Doel      : genereren van structurele opbrengsten ter dekking van de exploitatie
Stortingen   : niet van toepassing
Beschikkingen   : jaarlijks € 152.234 ter dekking van de exploitatie (t/m 2021).

De reserve is in 2021 verlaagd met € 152.224 (restant bedrag). De stand van de reserve is per 31 december 2021 nihil en kan worden opgeheven.

Voorstel: reserve opheffen per 31 december 2021.

Reserve herstructurering openbaar groen
Doel      : renovatie en herstructurering openbaar groen
Stortingen   : opbrengsten van snippergroen
Beschikkingen   : uit te voeren projecten in het kader van het groenstructuurplan. Door de gemeenteraad vastgesteld bij het jaarlijkse investeringsplan.

De reserve is in 2021 verlaagd met € 18.840. Dit betreft kosten van uitvoering van het groenstructuurplan.
Er zijn geen opbrengsten verkoop groenstroken toegevoegd in 2020 als gevolg van de bezuinigingsopdracht. Dit geldt voor 2020 en 2021.
 
Reserve volkshuisvesting overdracht woningbedrijf
Doel      : 'papieren reserve'. Tegenover deze reserve staat het restant van de geldlening aan de Woonstichting Vechthorst.
Stortingen   : geen.
Beschikkingen   : bij de jaarlijkse aflossing van de geldlening (afgerond € 400.000) door de Woonstichting wordt dit bedrag overgeheveld naar de 'reserve volkshuisvesting' (50%)en de exploitatie (50%). De door de Woonstichting betaalde rente komt ook ten gunste van de exploitatie.

De reserve is in 2021 gewijzigd conform bovenstaande beschikking.

Reserve volkshuisvesting
Doel      : bestemd voor zaken die nauw verband houden met volkshuisvestingsvesting in brede zin.
Stortingen   : bij de jaarlijkse aflossing van de geldleningen door de Woonstichting vindt overboeking plaats vanuit de 'reserve volkshuisvesting overdracht woningbedrijf'. Dit is conform de oude reserve volkshuisvesting.
Beschikkingen   : door de raad aan te wijzen investeringen overeenkomstig de doelstelling van de reserve.

De reserve is in 2021 gewijzigd met de volgende bedragen:

Reserve Corona Noodfonds
Doel:

• maatregelen te kunnen treffen gericht op het in stand houden van cruciale voorzieningen in de gemeente;
• de financiële gevolgen af te dekken van gemeentelijke inkomsten die als gevolg van de coronacrisis gedeeltelijk of geheel niet meer worden gerealiseerd;
• financiële compensatie te leveren voor de gevallen waarin de gemeente diensten als gevolg van de coronacrisis niet kan leveren, die op grond van bestaande afspraken al wel in rekening zijn gebracht;
• extra gemeentelijke kosten te dekken die niet uit bestaande budgetten kunnen worden gedekt en die in verband staan met de coronacrisis.

Stortingen: € 1 mln éénmalig in 2020 ten laste van de Algemene Reserve Vrij Besteedbaar (raad mei 2020).
Beschikkingen: Aanvragen die voldoen aan criteria.

De reserve is in 2021 gewijzigd met de volgende bedragen:

De raad heeft in april 2021 een motie aangenomen. Hier vloeit een claim voor 2022 uit voort van € 15.000 (bevorderen aantrekkelijk winkelgebied). Daarmee komt het beschikbare budget uit op € 366.526.

Reserve Budgetoverheveling
Doel       : reserve voor het afwikkelen van diverse uitgaven in een volgend jaar.
Stortingen   : overheveling vanuit de 'algemene reserve vrij besteedbaar' of vanuit bestemmingsreserves.
Beschikkingen   : overeenkomstig de doelstelling.

De reserve is in 2021 als volgt gevoed en ingezet:

De stand van de reserve is per 31 december 2021 € 570.241. Hiervan kan een bedrag van € 42.304 vrijvallen ten gunste van de Algemene Reserve Vrij Besteedbaar. Hierdoor resteert er een bedrag van € 527.937 in de reserve. Deze is benodigd voor:  

VOORSTEL TOT VRIJVAL RESERVES, OVERHEVELING EN OPHEFFEN RESERVES

Vrijval
Alle reserves zijn bij het opstellen van de jaarrekening geanalyseerd. Eén claim kan vrijvallen binnen de Algemene Reserve Vrij Besteedbaar (ARVB), omdat de eigen bijdrage voor de Regiodeal is komen te vervallen. Het bedrag blijft beschikbaar binnen de Algemene Reserve Vrij Besteedbaar.

Overhevelingen
1. Voorgesteld wordt een bedrag van € 78.250 (specificatie zie tabel bij ARVB) over te hevelen van de Algemene Reserve Vrij Besteedbaar naar de Reserve Budgetoverheveling.
2. Voorgesteld wordt een bedrag van € 35.179 (specificatie zie tabel Reserve Reeds Bestemd (RRB) over te hevelen van de Reserve Reeds Bestemd naar de Algemene Reserve Vrij Besteedbaar.
3. Voorgesteld wordt een bedrag van € 42.304 (specificatie zie tabel bij reserve Budgetoverheveling) over te hevelen van de Reserve Budgetoverheveling naar de Algemene Reserve Vrij Besteedbaar.

Opheffen reserves per 31 december 2021
1. Reserve verkoop preferente aandelen Vitens.

B. Voorzieningen

 
De toelichting op het verloop van de voorzieningen kunt u vinden onder Toelichting op de balans.