Toelichting op de balans per 31 december 2021 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Vaste activa | Bedragen x € 1.000 | |||||||
Immateriële vaste activa | Boekwaarde 31-12-2020 | Overboeking obv BBV | Boekwaarde 1-1-2021 | Investeringen | Bijdragen derden | Desinvestering | Afschrijvingen | Boekwaarde 31-12-2021 |
Kosten van onderzoek en ontwikkeling | 421 | -0 | 421 | 303 | 10 | - | 714 | |
Bijdrage aan activa in eigendom van derden | 73 | -0 | 73 | - | - | 3 | 70 | |
Totaal: | 494 | -0 | 494 | 303 | 10 | 3 | 784 | |
De kosten voor onderzoek en ontwikkeling hebben betrekking op de voorbereidingskosten voor de grondexploitaties. | ||||||||
Materiële vaste activa | Boekwaarde 31-12-2020 | Overboeking obv BBV | Boekwaarde 1-1-2021 | Investeringen | Bijdragen derden | Desinvestering | Afschrijvingen | Boekwaarde 31-12-2021 |
Investeringen met een economisch nut | ||||||||
Gronden en terreinen | 13.841 | 1.614 | 15.455 | 4.299 | - | - | 6 | 19.749 |
Gronden en terreinen (warme gronden) | - | 178 | 178 | - | - | - | - | 178 |
Bedrijfsgebouwen | 26.719 | 14 | 26.733 | 11 | - | - | 1.075 | 25.668 |
Vervoermiddelen | 867 | -87 | 780 | 44 | - | - | 193 | 632 |
Mach. App. & install. | 3.445 | 71 | 3.516 | 58 | - | - | 609 | 2.965 |
Overige mat. Vaste activa | 37 | -12 | 25 | 93 | - | - | 4 | 114 |
Verliesvoorz. MVA grond | -448 | -0 | -448 | - | - | - | - | -448 |
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken | 36 | -36 | - | - | - | - | - | - |
Totaal: | 44.497 | 1.743 | 46.240 | 4.506 | - | - | 1.887 | 48.858 |
Investeringen met een economisch nut waarvoor heffing kan worden opgelegd | ||||||||
Bedrijfsgebouwen | 283 | -99 | 184 | - | - | 4 | 180 | |
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken | - | 54 | 54 | - | - | 4 | 49 | |
Gronden en terreinen | - | 42 | 42 | - | - | 2 | 39 | |
Vervoermiddelen | - | 4 | 4 | - | - | 4 | - | |
Totaal: | 283 | 0 | 283 | - | - | 15 | 268 | |
Investeringen met uitsluitend maatschappelijk nut | ||||||||
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken vanaf 2017 | 5.252 | -1.826 | 3.426 | 1.490 | 131 | - | 78 | 4.707 |
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken tot 2017 | 2.016 | 84 | 2.100 | 8 | - | - | 213 | 1.894 |
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken heffingen tot 2017 | - | - | - | - | - | - | - | - |
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken heffingen vanaf 2017 | - | - | - | - | - | - | - | - |
Overige materiele vaste activa MN | 1 | 0 | 1 | - | - | - | - | - |
Totaal: | 7.269 | -1.742 | 5.527 | 1.498 | 131 | - | 291 | 6.601 |
De investeringen met uitsluitend maatschappelijk nut (vanaf 2017) hebben betrekking op de volgende projecten: | ||||||||
In de bijlagen wordt inzicht gegeven in de realisatie van de investeringsbudgetten. | ||||||||
Financiële vaste activa | Boekwaarde 31-12-2020 | Overboeking obv BBV | Boekwaarde 1-1-2021 | Investeringen | Desinvestering | Aflossing | Afwaardering | Boekwaarde 31-12-2021 |
Kapverstr.deeln. | 142 | -142 | - | - | - | - | - | |
Effecten | - | 142 | 142 | - | - | - | 142 | |
Leningen aan woningcorporaties | 1.597 | 0 | 1.597 | - | 399 | - | 1.198 | |
Leningen aan deelnemingen | - | 997 | 997 | - | 152 | - | 845 | |
Leningen aan openbare lichamen | 997 | -997 | - | - | - | - | - | |
Overige langlopende leningen | 2.292 | -0 | 2.292 | 328 | 18 | - | 2.601 | |
Totaal: | 5.028 | -0 | 5.028 | 328 | - | 570 | - | 4.786 |
Specificatie Financiële vaste activa | ||||||||
Specificatie Effecten | 2021 | 2020 | ||||||
Vitens N.V. | 9 | 9 | ||||||
Enexis Holding NV | 8 | 8 | ||||||
Publiek belang Elektriciteitsproducite BV | - | - | ||||||
CBL venootschap BV | - | - | ||||||
CSV Amsterdam B.V. | - | - | ||||||
Vordering op Enexis BV | - | - | ||||||
Verkoop Vennootschap BV | - | - | ||||||
Rova BV | 41 | 41 | ||||||
BNG NV | 84 | 84 | ||||||
142 | 142 | |||||||
Specificatie Leningen aan woningcorporaties | 2021 | 2020 | ||||||
Woonstichting Vechthorst | 1.198 | 1.597 | ||||||
1.198 | 1.597 | |||||||
Specificatie Leningen aan deelnemingen | 2021 | 2020 | ||||||
Lening Enexis Tranche B | 216 | 216 | ||||||
Achtergestelde lening Vitens | - | 152 | ||||||
Enexis | - | - | ||||||
Lening verkoop vennootschap BV (RWE) | - | - | ||||||
Voorziening Lening verkoop venootschap BV (RWE) | - | - | ||||||
Achtergestelde lening Larcom | - | - | ||||||
Overbrugging lening Larcom | - | - | ||||||
Achtergestelde 8% Rova-lening | 628 | 628 | ||||||
Staatslening 1959 | 1 | 1 | ||||||
845 | 997 | |||||||
Specificatie Leningen aan overige langlopende leningen | 2021 | 2020 | ||||||
Duurzaamheidslening | 141 | 140 | ||||||
VROM starterslening | 2.039 | 2.012 | ||||||
De Schakel | - | - | ||||||
Veiligheidsregio IJsselland | - | - | ||||||
Bruggeplein | 124 | 140 | ||||||
Verzilverlening | 300 | - | ||||||
2.604 | 2.292 | |||||||
Vlottende activa | ||||||||
Voorraden | Boekwaarde | Overboeking | Boekwaarde | Investeringen | Desinvestering | Afwaardering | Boekwaarde | |
31-12-2020 | obv BBV | 1-1-2021 | /opbrengsten | Waardevermind. | 31-12-2021 | |||
GREX woningbouw | 12.102 | -0 | 12.102 | 2.729 | 7.406 | - | 7.425 | |
af: verliesvoorziening | -703 | 0 | -703 | - | - | 78 | -781 | |
GREX bedrijventerr. | 306 | 3 | 309 | 117 | 1.725 | - | -1.300 | |
af: verliesvoorziening | -317 | 0 | -317 | - | - | -317 | - | |
Totaal: | 11.388 | 3 | 11.391 | 2.846 | 9.131 | -239 | 5.344 | |
Bedrijventerreinen | ||||||||
Complex | Boekwaarde 31-12-2020 | Overboeking obv BBV | Boekwaarde 1-1-2021 | Investeringen | Inkomsten | Interne boekingen | Winst uitname | Balans waarde 31-12-2021 |
De Grift III | -566 | -566 | 76 | -700 | - | -77 | -1.267 | |
Stappenbelt | 384 | 384 | 19 | -409 | - | - | -6 | |
t Febriek Zuid | 488 | 488 | 16 | -539 | - | - | -35 | |
t Febriek Zuid II | - | - | 8 | - | - | - | 8 | |
Overige percelen | - | - | - | - | - | - | - | |
Totaal | 306 | - | 306 | 119 | -1.648 | - | -77 | -1.300 |
Woningbouw | ||||||||
Complex | Boekwaarde 31-12-2020 | Overboeking obv BBV | Boekwaarde 1-1-2021 | Investeringen | Inkomsten | Interne boekingen | Winst uitname | Balans waarde 31-12-2021 |
De Gerner Marke | 175 | 175 | 13 | - | - | -208 | -20 | |
Waterfront | -394 | -394 | 22 | - | - | -78 | -450 | |
Oosterdalfsen | 1.226 | 1.226 | 310 | -2.652 | - | 250 | -865 | |
Kleine veer | -10 | -10 | 3 | -3 | - | - | -10 | |
Westerbouwlanden Noord | 7.566 | 7.566 | 507 | -1.331 | - | 598 | 7.340 | |
De Nieuwe Landen | 578 | 578 | 69 | -178 | - | -388 | 81 | |
De Nieuwe Landen II | 1.092 | 1.092 | 77 | -593 | - | -48 | 528 | |
De Koppeling | 39 | 39 | 3 | -103 | - | 39 | -22 | |
De Koele Hoonhorst | -44 | -44 | 43 | -100 | - | 16 | -85 | |
De Wieken | 822 | 822 | 232 | - | - | - | 1.054 | |
Agnieten College | 350 | 350 | 27 | -1.189 | - | 485 | -327 | |
Muldersveld II | -10 | -10 | 14 | -14 | - | - | -10 | |
Muldersweg | 712 | 712 | 20 | -522 | - | - | 210 | |
Overig | - | - | - | - | - | - | - | |
Totaal | 12.102 | - | 12.102 | 1.341 | -6.684 | - | 666 | 7.425 |
Voorziening | ||||||||
Boekwaarde 31-12-2020 | Overboeking obv BBV | Boekwaarde 1-1-2021 | Investeringen | Inkomsten | Interne boekingen | Winst uitname | Balans waarde 31-12-2021 | |
Voorziening | -1.020 | - | -1.020 | - | - | - | 239 | -781 |
Totaal | -1.020 | - | -1.020 | - | - | - | 239 | -781 |
Totaal voorraden | 11.388 | - | 11.388 | 1.460 | -8.332 | - | 828 | 5.344 |
Bij de MPG 2022 zijn alle grondexploitaties herzien en ter goedkeuring aan de raad voorgelegd. Zie voor een verdere uitwerking en toelichting de paragraaf grondbeleid. | ||||||||
Voor verdere informatie over de grondexploitatie wordt verwezen naar de toelichting op de programma's 4 en 9.(Economische zaken en Ruimtelijke ordening en volkshuisvesting). | ||||||||
Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar | Boekwaarde | Overboeking | Boekwaarde | Boekwaarde | Voorziening | Boekwaarde | ||
31-12-2020 | obv BBV | 1-1-2021 | 31-12-2021 | oninbaarheid | 31-12-2021 | |||
Vorderingen op openbare lichamen | 221 | - | 221 | 3.632 | - | 3.632 | ||
Uitzettingen in de Rijks schatkist | 3.891 | -0 | 3.891 | 4.654 | - | 4.654 | ||
Vorderingen Sociaal Domein | 684 | 15 | 699 | 887 | 156 | 731 | ||
Debiteuren algemeen | 2.007 | - | 2.007 | 1.695 | - | 1.695 | ||
Debiteuren belastingen | 7 | 0 | 7 | 7 | - | 7 | ||
Totaal: | 6.810 | 15 | 6.825 | 10.876 | 156 | 10.720 | ||
Verschil ten opzicht van 2020 door vordering Belastingdienst op compensabele btw, de post in in 2020 opgenomen bij overlopende posten nog te ontvangen bedragen. | ||||||||
Onder de debiteuren is een bedrag van € 730.000 opgenomen. Dit betreft de restant verkoopopbrengst van het project Waterfront. | ||||||||
Vorderingen op openbare lichamen | 2020 | 2021 | ||||||
Rijksoverheid | 111 | 283 | ||||||
Belastingdienst | 18 | 3.271 | ||||||
Provincie | 91 | 32 | ||||||
Overige openbare lichamen | 1 | 46 | ||||||
Totaal | 221 | 3.632 | ||||||
Liquide middelen | Boekwaarde | Overboeking | Boekwaarde | Boekwaarde | ||||
31-12-2020 | obv BBV | 1-1-2021 | 31-12-2021 | |||||
Kassaldi | - | 10 | 10 | 7 | ||||
Banksaldi | 255 | -0 | 255 | 465 | ||||
Totaal: | 255 | 10 | 265 | 472 | ||||
Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) | ||||||||
Verslagjaar | ||||||||
(1) | Drempelbedrag | 533,955 | 1.423,880 | |||||
Kwartaal 1 | Kwartaal 2 | Kwartaal 3 | Kwartaal 4 | |||||
(2) | Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen | 210 | 219 | 173 | 239 | |||
(3a) = (1) > (2) | Ruimte onder het drempelbedrag | 323 | 315 | 1.251 | 1.185 | |||
(3b) = (2) > (1) | Overschrijding van het drempelbedrag | - | - | - | - | |||
(1) Berekening drempelbedrag | ||||||||
Verslagjaar | ||||||||
(4a) | Begrotingstotaal verslagjaar | 71.194 | ||||||
(4b) | Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen | 71.194 | ||||||
(4c) | Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat | - | ||||||
(1) = (4b)*0,0075 + (4c)*0,002 met een minimum van €250.000 | Drempelbedrag | 533,955 | 1.423,880 | |||||
(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen | ||||||||
Kwartaal 1 | Kwartaal 2 | Kwartaal 3 | Kwartaal 4 | |||||
(5a) | Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) | 18.944 | 19.912 | 15.946 | 21.984 | |||
(5b) | Dagen in het kwartaal | 90 | 91 | 92 | 92 | |||
(2) - (5a) / (5b) | Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen | 210 | 219 | 173 | 239 | |||
Overlopende activa | Boekwaarde | Overboeking | Boekwaarde | Boekwaarde | ||||
Tussenrekeningen | 31-12-2020 | obv BBV | 1-1-2021 | 31-12-2021 | ||||
Vooruitbetaalde bedragen | 947 | -28 | 919 | 857 | ||||
Overige overlopende activa | - | 19 | 19 | 24 | ||||
Nog te ontvangen bedragen | 5.918 | -18 | 5.900 | 1.626 | ||||
Totaal: | 6.865 | -27 | 6.838 | 2.507 | ||||
Specificatie overlopende activa | Boekwaarde 31-12-2021 | Overboeking obv BBV | Boekwaarde 01-01-2021 | Toevoeging | Onttrekking | Boekwaarde 31-12-2021 | ||
Europese overheidslichamen | - | - | - | - | - | - | ||
Rijk | 472 | -0 | 472 | - | 472 | - | ||
Overige Nederlandse overheidslichamen | 5.644 | 1 | 5.645 | 2.103 | 5.742 | 2.006 | ||
Overige overlopende activa | 749 | -28 | 721 | 28.266 | 28.486 | 501 | ||
Totaal | 6.865 | -27 | 6.838 | 30.369 | 34.700 | 2.507 | ||
Toelichting op de balans per 31 december 2021 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Vaste passiva | Bedragen x € 1.000 | |||||||
Eigen vermogen | Boekwaarde | Overboeking | Boekwaarde | Resultaatbestemming | Boekwaarde | |||
31-12-2020 | obv BBV | 1-1-2021 | Stortingen | Onttrekkingen | 31-12-2021 | |||
Algemene reserve | 13.141 | 2.679 | 15.820 | 1.468 | -155 | -2.275 | 14.857 | |
Bestemmingsreserves, bestaande uit: | ||||||||
Geblokkeerde bestemmingsreserves | 22.312 | -1.106 | 21.206 | - | - | -994 | 20.212 | |
Bestemmingsreserves | 6.955 | -1.573 | 5.382 | 1.199 | - | -1.869 | 4.713 | |
- | - | - | ||||||
Nog te bestemmen resultaat | -155 | 0 | -155 | - | 155 | - | - | |
Totaal: | 42.253 | -1 | 42.252 | 2.667 | - | -5.138 | 39.782 | |
Specificatie Voorzieningen | Boekwaarde | Overboeking | Boekwaarde | Boekwaarde | ||||
31-12-2020 | obv BBV | 1-1-2021 | Toevoeging | Aanwending | Vrijval | 31-12-2021 | ||
Riolering | - | - | - | - | - | - | - | |
Afval | - | - | - | - | - | - | - | |
Groot Onderhoud | - | - | - | - | - | - | - | |
Wethouderspensioen | - | - | - | - | - | - | - | |
Pensioen gewezen wethouders | - | - | - | - | 40 | -40 | - | |
Bovenwijks aansluiting N348 | - | - | - | - | - | - | - | |
Mobiliteit | - | - | - | - | - | - | - | |
Totaal: | - | - | - | - | 40 | -40 | - | |
Voorziening voor verplichtingen pensioen(gewezen) wethouders | ||||||||
De voorziening wordt gevormd op basis van de Algemene Pensioenwet Politieke Ambtsdragers (APPA). Toevoegingen zijn verricht op basis van actuariële berekeningen, de aanwendingen hebben betrekking op werkelijke uitbetalingen. | ||||||||
Bovenwijkse voorzieningen | ||||||||
De voorziening is gevormd op basis van het raadsbesluit bij de jaarrekening 2012. De voorziening is gevormd voor het realiseren van bovenwijkse voorzieningen met betrekking tot de N348. Aan alle nog te realiseren voorzieningen liggen actuele plannen ten grondslag. Vanaf 2017 wordt voor de realisatie gelden onttrokken. | ||||||||
Onderhoudsvoorziening gemeentelijke gebouwen | ||||||||
De voorziening is gevormd ter egalisatie van onderhoudskosten. Aan alle voorzieningen liggen actuele plannen ten grondslag, ter onderbouwing van de omvang van de voorziening. De toevoegingen aan de voorzieningen zijn verricht op basis van de berekening in het Beleidsplan onderhoud gemeentelijke gebouwen periode 2019-2023. De aanwending gebeurt op basis van werkelijke kosten. | ||||||||
Voorziening riolering | ||||||||
Via de rioolheffingen worden heffingen ontvangen. Overschotten en tekorten op de riolering worden toegevoegd of onttrokken aan de voorziening. De voorziening moet specifiek voor de riolering worden ingezet. In 2021 is een nieuwe gemeentelijk rioleringsplan vastgesteld . | ||||||||
Voorziening afval | ||||||||
Via de afvalstoffenheffing worden heffingen ontvangen. De voorziening moet specifiek worden ingezet voor afval. Overschotten en tekorten op de afval worden toegevoegd of onttrokken aan de voorziening. | ||||||||
Voorziening mobiliteit | ||||||||
De voorziening bestaat uit bevorderende maatregelen voor mobiliteit en ter voorkoming van wachtgeld. | ||||||||
Vaste schulden met een rente typische looptijd | Boekwaarde | Overboeking | Boekwaarde | Saldo | ||||
van één jaar of langer | 31-12-2020 | obv BBV | 1-1-2021 | Vermeerdering | Aflossingen | 31-12-2021 | ||
Binnenlandse banken en overige financiële instellingen | 16.336 | 0 | 16.336 | - | -1.395 | 14.941 | ||
Totaal: | 16.336 | 0 | 16.336 | -1.395 | 14.941 | |||
De totale rentelast voor het jaar 2021 met betrekking tot de vaste schulden bedraagt € 226,000 | ||||||||
Vlottende passiva | ||||||||
Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar | Boekwaarde | Overboeking | Boekwaarde | Saldo | ||||
31-12-2020 | obv BBV | 1-1-2021 | 31-12-2021 | |||||
Korlopende schulden: | ||||||||
Kasgeldleningen | 3.000 | - | 3.000 | 2.000 | ||||
Crediteuren | 2.330 | 0 | 2.330 | 3.197 | ||||
Totaal: | 5.330 | 0 | 5.330 | 5.197 | ||||
Crediteuren | 2021 | 2020 | ||||||
Rijksoverheid | 3 | - | ||||||
Belastingdienst | 481 | - | ||||||
Provincie | - | - | ||||||
Overige openbare lichamen | 898 | 267 | ||||||
Overige crediteuren | 1.815 | 2.063 | ||||||
3.197 | 2.330 | |||||||
Overlopende passiva | Boekwaarde | Overboeking | Boekwaarde | Boekwaarde | ||||
31-12-2020 | obv BBV | 1-1-2021 | 31-12-2021 | |||||
Verpl. tlv begr.jr en te bet.in vlg. jr | 2.837 | 21 | 2.858 | 3.857 | ||||
Vooruitontv. Bedragen | 5.455 | 0 | 5.455 | 1.713 | ||||
overige passiva | 21 | -21 | - | - | ||||
Totaal: | 8.313 | 0 | 8.313 | 5.570 | ||||
Verloop vooruitontvangen bedragen | Boekwaarde 31-12-2021 | Overboeking obv BBV | Boekwaarde 01-01-2021 | Ontvangsten | Bestedingen | Boekwaarde 31-12-2021 | ||
Europese overheidslichamen | - | - | - | - | - | - | ||
Rijk | 4.526 | -0 | 4.526 | 392 | 4.526 | 392 | ||
BDU | 446 | 1 | 447 | - | - | 447 | ||
Overige Nederlandse overheidslichamen | 464 | -1 | 463 | 1.105 | 694 | 874 | ||
Overige vooruitontvangen bedragen | 19 | 0 | 19 | - | 19 | - | ||
5.455 | 0 | 5.455 | 1.497 | 5.239 | 1.713 | |||
Niet uit de balans blijkende verplichtingen | ||||||||
Waarborgen en garanties | ||||||||
Het in de balans opgenomen bedrag voor verstrekte waarborgen aan natuurlijke en rechtspersonen kan als volgt, naar de aard van de geldlening, gespecificeerd worden: | ||||||||
Geldnemer | Aard/Omschrijving | Restant begin jaar | Restant eind jaar | Percentage borgstelling | Borgstelling 31-12-2021 | |||
Stichtingen/instellingen | Gewaarborgde geldleningen | 31.138 | 32.103 | 100 | 32.103 | |||
53.081 | 51.389 | 50 | 25.695 | |||||
Particulieren | Hypotheekgarantie | 313 | 215 | 100 | 215 | |||
84.532 | 83.707 | 58.013 | ||||||
Aangegane verplichtingen en vorderingen | ||||||||
Wij vermelden de volgende meerjarige verplichtingen en vorderingen die hun oorzaak voor de balansdatum hebben, maar daarna zullen worden geëffectueerd: | ||||||||
Totale huurverplichting vanuit de gemeente Dalfsen | 186 | |||||||
ICT verplichting | 757 | |||||||
943 | ||||||||
Hiervan is € 214.500 als contractwaarde 2022/2023 betrokken in de oordeelsvorming. | ||||||||